BDO Austria
Zakres usług dla polskich firm: księgowość, doradztwo podatkowe i finansowe
oferuje polskim firmom kompleksowy pakiet usług księgowych, podatkowych i finansowych, zaprojektowany z myślą o bezproblemowym wejściu na austriacki rynek. Dzięki połączeniu międzynarodowego doświadczenia sieci BDO i lokalnej wiedzy ekspertów z Austrii, przedsiębiorcy z Polski otrzymują wsparcie obejmujące zarówno bieżącą obsługę księgową, jak i strategiczne doradztwo podatkowe. Usługi są dostosowane do specyfiki transgranicznej działalności — od obsługi VAT przy świadczeniu usług między państwami UE po rozliczenia przy eksportach i importach.
W zakresie księgowości prowadzi pełną ewidencję księgową, przygotowuje sprawozdania finansowe zgodne z austriackimi wymogami (UGB) oraz międzynarodowymi standardami (IFRS), a także wdraża elektroniczne systemy raportowania i archiwizacji dokumentów. Kluczowe elementy obsługi to: rejestracja i prowadzenie ksiąg rachunkowych, miesięczne i roczne raporty finansowe, obsługa faktur elektronicznych oraz harmonizacja raportowania grupowego dla firm działających w kilku jurysdykcjach.
Doradztwo podatkowe w koncentruje się na praktycznych rozwiązaniach redukujących ryzyko i optymalizujących obciążenia podatkowe przy jednoczesnym zachowaniu zgodności z prawem. Eksperci pomagają przy rejestracji VAT, analizach skutków podatkowych struktur transgranicznych, planowaniu podatkowym dla spółek zależnych i oddziałów oraz w kontaktach z urzędami skarbowymi w Austrii. Usługi obejmują także wsparcie w zakresie cen transferowych, opiniowanie umów oraz przygotowywanie wniosków o interpretacje podatkowe, co jest szczególnie ważne dla polskich inwestorów minimalizujących niepewność przy ekspansji.
Na styku księgowości i doradztwa finansowego proponuje rozwiązania z obszaru zarządzania płynnością, prognoz finansowych i pozyskania finansowania — od przygotowania modeli finansowych po negocjacje z bankami i inwestorami. Dzięki integracji usług księgowych, podatkowych i doradczych firmy z Polski zyskują koordynowane, jednoźródłowe wsparcie, które skraca czas adaptacji do lokalnych przepisów i pozwala skupić się na rozwoju działalności na rynku austriackim.
Rejestracja działalności w Austrii — wybór formy prawnej i praktyczne wsparcie
Rejestracja działalności w Austrii to pierwszy i kluczowy etap wejścia na tamtejszy rynek — decyzja o formie prawnej wpływa na zakres odpowiedzialności, obowiązki sprawozdawcze i koszty prowadzenia działalności. Dla polskich firm istotne jest, by wybór formy był zgodny nie tylko z planami rozwoju, lecz także z aspektami podatkowymi i pracowniczymi. pomaga przeanalizować scenariusze od spółki z ograniczoną odpowiedzialnością po oddział czy przedstawicielstwo, podkreślając konsekwencje związane z obowiązkami rejestracyjnymi i kapitałowymi oraz ryzykiem powstania zakładu stałego.
Najczęściej rozważane formy to m.in. spółka kapitałowa (np. GmbH), spółka osobowa, oddział (Zweigniederlassung) czy jednoosobowa działalność gospodarcza. Każda z nich ma inne wymagania co do rejestracji w Firmenbuch, sposobu reprezentacji, odpowiedzialności właścicieli i zasad opodatkowania VAT i podatku dochodowego. BDO przygotowuje porównawcze analizy korzyści i kosztów dla poszczególnych struktur, co ułatwia podjęcie decyzji dopasowanej do modelu biznesowego polskiego inwestora.
Praktyczna rejestracja obejmuje szereg kroków: przygotowanie i notarialne potwierdzenie dokumentów założycielskich, wpis do rejestru handlowego, uzyskanie numeru podatkowego oraz rejestracja VAT, a w przypadku działalności regulowanej — uzyskanie odpowiednich licencji i zezwoleń (Gewerbeberechtigung). Ponadto konieczne bywa otwarcie konta bankowego i ustanowienie lokalnego adresu siedziby. koordynuje te procesy, kontaktuje się z urzędami i notariuszami oraz zapewnia tłumaczenia i przygotowanie dokumentów w wymaganych formatach.
Wsparcie BDO wykracza poza formalności — obejmuje także doradztwo prawne i podatkowe przy tworzeniu umów spółki, optymalizację struktury kapitałowej oraz ocenę ryzyka zakładu stałego w kontekście transgranicznym. Dla firm planujących zatrudnienie BDO pomaga w organizacji payroll, rejestracji ubezpieczeń społecznych oraz dostosowaniu polityk HR do austriackiego prawa pracy. Klienci z Polski mogą liczyć na obsługę w języku polskim i na gotowe procedury przyspieszające start działalności.
Podsumowując, wybór formy prawnej i sama rejestracja w Austrii to proces wieloaspektowy, w którym kluczowe są zarówno aspekty formalne, jak i strategiczne decyzje podatkowe i operacyjne. oferuje kompleksowe, praktyczne wsparcie od analizy opcji po finalne wpisy rejestrowe, minimalizując ryzyka i przyspieszając wejście polskich firm na austriacki rynek.
VAT, podatki dochodowe i obowiązki raportowe — jak BDO ułatwia rozliczenia transgraniczne
Rozliczenia VAT przy transgranicznym handlu to jedno z największych wyzwań dla polskich firm wchodzących na rynek austriacki. pomaga w praktycznym zastosowaniu zasad miejsca świadczenia usług i dostaw towarów, obsłudze mechanizmu reverse charge oraz rejestracji VAT w Austrii. Doradcy BDO wyjaśniają, kiedy konieczne jest rozliczanie VAT w Austrii, jak korzystać z procedury OSS dla sprzedaży do konsumentów w UE oraz jak odzyskać nadpłacony VAT — wszystko z uwzględnieniem lokalnych terminów i wymogów dokumentacyjnych.
Podatki dochodowe — wsparcie przy strukturze i rozliczeniach obejmuje zarówno doradztwo w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych, jak i praktyczne prowadzenie ksiąg zgodnie z austriackimi standardami. BDO pomaga zaplanować optymalizację podatkową legalnymi narzędziami, wykorzystując obowiązujące umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Austrią oraz interpretacje przepisów dotyczące kosztów uzyskania przychodu i ulg podatkowych. Dzięki temu polskie spółki minimalizują ryzyko korekt i kar fiskalnych.
Obowiązki raportowe i e‑filling w Austrii realizowane są głównie poprzez system FinanzOnline — BDO asystuje przy zakładaniu dostępu, składaniu deklaracji VAT, plików deklaracji dochodowych oraz sprawozdań Intrastat. Ponadto eksperci BDO przygotowują wymagane dokumenty transfer pricing, raporty CbC oraz lokalne pliki dokumentacyjne, co jest szczególnie ważne dla grup prowadzących intensywną wymianę transgraniczną.
Redukcja ryzyka w rozliczeniach transgranicznych to kolejny obszar, gdzie BDO odgrywa kluczową rolę — prowadząc przeglądy zgodności (compliance checks), reprezentując klienta w kontaktach z urzędami skarbowymi oraz przygotowując na ewentualne kontrole. Doradztwo obejmuje również analizę retencji podatkowych (WHT) przy wypłatach transgranicznych oraz stosowanie ulg przewidzianych w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Austrią, co często przekłada się na realne oszczędności.
Jak to wygląda w praktyce? BDO oferuje kompleksowe rozwiązanie: od audytu wstępnego i rejestracji podatkowej, przez bieżące księgowanie i składanie deklaracji, po bieżące doradztwo związane z interpretacjami przepisów. Dla polskich inwestorów oznacza to szybsze wejście na rynek, mniejsze ryzyko kar i większą przewidywalność cash flow przy transgranicznych rozliczeniach VAT i podatków dochodowych.
Payroll i zatrudnienie w Austrii — kadry, składki społeczne i zgodność z prawem pracy
Payroll i zatrudnienie w Austrii — wyzwania dla polskich firm
Wejście na austriacki rynek wiąże się nie tylko z rejestracją spółki, ale z codzienną obsługą płacową i HR, która jest silnie sformalizowana. pomaga zrozumieć i wdrożyć lokalne procedury: od prawidłowego naliczania wynagrodzeń i podatków po obsługę składek na ubezpieczenia społeczne i obowiązkowych świadczeń dodatkowych (np. trzynastki i czternastki powszechne w austriackim systemie wynagrodzeń). Dla polskich pracodawców kluczowe jest prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych (Lohnsteuer) oraz terminowe elektroniczne zgłoszenia do urzędów (ELDA), co ogranicza ryzyko kar i korekt.
Składki społeczne i rejestracja pracowników
System ubezpieczeń w Austrii obejmuje ubezpieczenia zdrowotne, emerytalne, na wypadek bezrobocia oraz ubezpieczenie wypadkowe; ich obsługa wymaga rejestracji pracowników w krajowym systemie ubezpieczeń (m.in. ÖGK/Sozialversicherung) i comiesięcznych wpłat pracodawcy i pracownika. Ważnym aspektem dla firm zatrudniających pracowników spoza Austrii są przepisy transgraniczne: dla delegowanych osób stosuje się procedury zgłaszania i często konieczny jest dokument A1, potwierdzający podleganie ubezpieczeniu w kraju wysyłającym. BDO pomaga w formalnym zgłoszeniu, uzyskaniu A1 oraz w zarządzaniu sytuacjami mieszanymi (np. praca zdalna z Polski dla austriackiego pracodawcy).
Zgodność z prawem pracy i lokalne uzależnienia
Austriackie prawo pracy oraz układy zbiorowe (Kollektivverträge) mają duży wpływ na warunki zatrudnienia — od minimalnych stawek godzinowych przez regulacje dotyczące czasu pracy, po szczegółowe zasady wypowiedzeń i odpraw. Ponadto działanie firm w Austrii wiąże się z dodatkowymi obciążeniami pracodawcy (np. lokalne składki i podatki od wynagrodzeń), koniecznością wydawania czytelnych pasków płacowych i rocznych raportów Lohnzettel. Niezastosowanie się do tych reguł może skutkować sporami pracowniczymi i sankcjami administracyjnymi, dlatego często konieczne jest wsparcie lokalnego doradcy HR i prawnika.
Jak wspiera polskich inwestorów
Usługi BDO obejmują pełne prowadzenie payrollu — rejestrację pracowników, naliczanie wynagrodzeń i składek, elektroniczne deklaracje, przygotowanie pasków płac i raportów rocznych — oraz doradztwo HR i wsparcie w sporządzaniu zgodnych z prawem umów o pracę. Dodatkowo BDO oferuje obsługę spraw transgranicznych: analizę obowiązków podatkowych i ubezpieczeniowych, pomoc przy uzyskaniu A1, zarządzanie delegacjami i wsparcie w relacjach z inspekcjami pracy. Dzięki temu polskie firmy mogą zminimalizować ryzyko niezgodności i skoncentrować się na rozwoju działalności w Austrii.
Optymalizacja podatkowa i ceny transferowe — strategie planowania podatkowego dla polskich inwestorów
Optymalizacja podatkowa i ceny transferowe to jeden z kluczowych elementów sukcesu polskich inwestorów wchodzących na rynek austriacki. Austria oferuje konkurencyjne warunki prowadzenia działalności, lecz jednocześnie stosuje rygorystyczne zasady rozliczeń transgranicznych — od zasady arm’s length po wymogi dokumentacyjne wynikające z wytycznych OECD. Już na etapie planowania struktury inwestycji warto połączyć perspektywę podatkową z praktycznymi potrzebami operacyjnymi, aby uniknąć kosztownych korekt podatkowych i sporów z urzędem skarbowym.
W obszarze cen transferowych kluczowe są: przygotowanie polityki TP, rzetelne analizy porównawcze (benchmarking) oraz kompletna dokumentacja (masterfile/local file). pomaga przygotować dokumentację zgodną z międzynarodowymi standardami — w tym wsparcie przy Country-by-Country Reporting dla grup przekraczających próg konsolidowanych przychodów — oraz reprezentuje klientów w negocjacjach i wyjaśnieniach przed władzami podatkowymi. Dodatkowo oferujemy pomoc przy ubieganiu się o Advance Pricing Agreement (APA), co może zapewnić stabilność podatkową na wiele lat.
Strategie planowania podatkowego dla polskich inwestorów obejmują optymalizację struktury finansowania (kapitał własny vs. dług), modelowanie wynagrodzeń za usługi wewnątrzgrupowe, lokalizację praw własności intelektualnej oraz wykorzystanie sieci umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Ważne jest też uwzględnienie ograniczeń odsetkowych zgodnych z regułami UE/ATAD (typowo limit ok. 30% EBITDA) oraz przepisów dotyczących opodatkowania u źródła — z tego powodu doradztwo BDO łączy analizę prawną i podatkową z praktycznym wdrożeniem rozwiązań.
dostarcza kompleksowe wsparcie, w tym:
- audyt podatkowy sytuacji TP i identyfikacja ryzyk,
- opracowanie i wdrożenie polityki cen transferowych,
- benchmarking rynkowy i przygotowanie master/local file,
- negocjacje APA i reprezentacja w postępowaniach kontrolnych,
- doradztwo przy strukturach holdingowych i optymalizacji przepływów finansowych.
Dzięki połączeniu wiedzy lokalnej i międzynarodowej BDO pomaga polskim firmom zminimalizować obciążenia podatkowe przy jednoczesnym zachowaniu pełnej zgodności z przepisami.
Krótko mówiąc, dobrze zaprojektowana strategia podatkowa i konsekwentne zarządzanie cenami transferowymi to nie koszt — to inwestycja w bezpieczeństwo i przewidywalność prowadzenia biznesu w Austrii. Polskim inwestorom BDO oferuje indywidualne rozwiązania, które łączą efektywność podatkową z gotowością do obrony przed kontrolami i sporami podatkowymi.
Due diligence, audyt i obsługa kontroli — zabezpieczenie prawno-finansowe przy wejściu na rynek
Due diligence jako fundament bezpiecznego wejścia na rynek austriacki. Przed inwestycją lub przejęciem podmiotu w Austrii, kompleksowe badanie due diligence pozwala zidentyfikować ukryte ryzyka finansowe, podatkowe i prawne — od zaległości wobec Finanzamtu i lokalnych składek społecznych (Sozialversicherung), po nieujawnione spory pracownicze czy zobowiązania wynikające z umów handlowych. łączy analizę dokumentacji finansowej z lokalnym know‑how prawnym, dostarczając raporty, które są równocześnie zrozumiałe dla polskich inwestorów i dostosowane do wymogów austriackich organów kontrolnych.
Audyt i weryfikacja ksiąg jako narzędzie wartościowania i negocjacji. Rzetelny audyt finansowy nie tylko potwierdza stan majątku i wyników firmy, ale też pozwala na precyzyjne wyceny, korekty wyników i zabezpieczenie mechanizmów transakcyjnych (np. escrow, warranty & indemnity). Dzięki połączeniu międzynarodowych standardów audytu z lokalną praktyką, BDO pomaga przygotować dokumentację przydatną w negocjacjach cenowych oraz w procedurach zatwierdzeń przez banki i regulatorów.
Obsługa kontroli i zarządzanie relacją z organami. Wejście na rynek może pociągać za sobą kontrole ze strony Finanzamtu, organów ubezpieczeń czy inspekcji pracy. BDO oferuje wsparcie od przygotowania kompletnej dokumentacji, przez reprezentację w trakcie kontroli, aż po negocjacje korekt i odwołań. Taka obsługa minimalizuje ryzyko kar i kosztownych opóźnień, a także uspokaja proces wdrożeniowy poprzez proaktywne zarządzanie komunikacją z urzędami.
Plan naprawczy i integracja połączeń — od audytu do wdrożenia. Po zidentyfikowaniu ryzyk kluczowy jest szybki i praktyczny plan naprawczy: korekty księgowe, restrukturyzacje podatkowe, wdrożenie polityk compliance i polityk cen transferowych. BDO dostarcza nie tylko raporty, ale także konkretne kroki naprawcze oraz pomoc we wdrożeniu — w tym szkolenia kadr, przygotowanie procedur i monitorowanie efektów. Dla polskich firm oznacza to nie tylko redukcję ryzyka, ale też płynniejsze i szybsze osiągnięcie operacyjnej zgodności na austriackim rynku.
